Actualizado el martes, 17 septiembre, 2024
Vender una casa heredada es un proceso que tiene varios pasos.
Primero, necesitas tener los documentos necesarios para aceptar la herencia y pagar los impuestos por haber heredado la casa.
Después, prepara la casa para la venta, limpiándola y haciendo arreglos si es necesario. Un agente inmobiliario puede ayudaré a vender la casa a un buen precio. Si quieres saber más, lee nuestro artículo ¿Cómo vender una casa heredada?
Finalmente, paga los impuestos por haber vendido la casa.
¿Qué impuestos se pagan en la herencia de la vivienda?
Cuando heredas una casa, hay ciertos pasos que seguir. En España, si recibes una casa como herencia, debes pagar, por un lado, la Plusvalía Municipal y por otro el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Plusvalía municipal por la herencia
Si vendes o transfieres una propiedad, hay un impuesto adicional llamado plusvalía municipal. Este impuesto se basa en el aumento del valor del terreno desde que lo adquiriste.
¿Cuándo se paga?
Tienes un plazo para pagarlo de 6 meses desde el fallecimiento.
¿Se puede fraccionar el pago?
En algunos casos, puedes dividir el pago de este impuesto en partes.
¿Cuándo prescribe?
El plazo para que prescriba es de 4 años.
¿Cuánto se paga?
El monto a pagar varía según el ayuntamiento, ya que cada uno tiene sus propias reglas y tasas.
¿Existen bonificaciones?
Sí, hay descuentos disponibles, especialmente cuando la transmisión es entre familiares directos.
Sanciones
Sí, si no cumples con el pago o cometes errores al liquidar el impuesto.
¿Dónde se paga?
Este impuesto se paga en la oficina de Hacienda del ayuntamiento donde está la propiedad.
¿Quién lo paga?
El heredero es quien debe pagar la plusvalía municipal.
El impuesto de sucesiones
Si alguien fallece y deja bienes como casas o dinero, los herederos deben pagar un impuesto. Esto se conoce como impuesto de sucesiones.
¿Cuándo se paga?
Debes pagarlo dentro de los 6 meses siguientes al fallecimiento para poder registrar la propiedad a tu nombre.
¿Se puede fraccionar el pago?
Algunas comunidades autónomas permiten pagar este impuesto en partes.
¿Cuándo prescribe?
A los 4 años.
¿Cuánto se paga?
Depende de la comunidad autónoma y de la relación entre el heredero y el fallecido.
¿Existen bonificaciones?
Sí, algunas comunidades ofrecen descuentos y reducciones.
Sanciones
Las sanciones por no cumplir varían según la comunidad autónoma.
¿Dónde se paga?
Se paga en la oficina liquidadora de la comunidad autónoma correspondiente.
¿Quién lo paga?
El heredero o beneficiario es quien debe abonar ese impuesto.
Algunas comunidades autónomas, como Andalucía, han implementado reformas que permiten una mayor reducción o incluso exenciones del Impuesto de Sucesiones, especialmente para familiares directos.
Estas reformas buscan aliviar la carga fiscal en situaciones donde la vivienda heredada se convierte en residencia habitual del heredero.
Verifica las bonificaciones específicas en tu comunidad para evitar pagar de más.
¿Qué impuestos se pagan en la venta de la vivienda?
¿Al vender una casa que impuestos se pagan? Al vender una casa que heredaste, es importante conocer los impuestos involucrados. Por un lado, se paga la plusvalía municipal y, por otro lado, la ganancia patrimonial en el IRPF.
Plusvalía municipal por la venta del piso
Cuando vendes una vivienda heredada, debes pagar la plusvalía municipal, calculada según el aumento de valor del terreno desde que aceptaste la herencia.
¿Cuándo se paga?
Este impuesto se paga después de vender el piso. Tienes hasta 30 días hábiles después de la venta para pagarlo.
¿Se puede fraccionar el pago?
Generalmente, se paga todo de una vez. Pero, en algunos casos, el ayuntamiento permite pagar en partes.
¿Cuándo prescribe?
A los 4 años.
¿Cuánto se paga?
Lo que pagas depende de cuánto subió el valor del suelo y de tiempo que fuiste dueño del piso. Existen dos formas de calcular la plusvalía municipal.
¿Existen bonificaciones?
Sí, hay descuentos para ciertas personas y en algunas situaciones. Esto cambia según el ayuntamiento.
Sanciones
Si no pagas a tiempo, te pueden poner multas, que son recargos e intereses de demora.
¿Dónde se paga?
Pagas este impuesto en el ayuntamiento del lugar donde está el piso.
¿Quién lo paga?
El vendedor es quien debe pagar la plusvalía municipal.
La ganancia patrimonial en el IRPF
El IRPF se aplica sobre la ganancia que obtienes al vender la vivienda heredada.
¿Cuándo se paga?
Este impuesto se declara en la declaración de la renta del año siguiente a la venta.
¿Cómo calcular la ganancia patrimonial?
Es importante recalcular correctamente la ganancia patrimonial incluyendo los gastos asociados a la venta, como las mejoras realizadas en la vivienda, los gastos notariales, el pago de comisiones de agentes inmobiliarios, y otros costes relacionados con la venta.
Esto puede reducir la base imponible y, por lo tanto, disminuir la carga impositiva.
Recomendaciones fiscales:
Si estás pensando en vender una vivienda heredada, te puede resultar beneficioso consultar con un asesor fiscal especializado.
Contar con asesoría profesional puede ayudarte a identificar deducciones adicionales y evitar posibles sanciones.
Además, algunos herederos optan por vender la vivienda rápidamente para evitar el riesgo de fluctuaciones en los valores del mercado inmobiliario, lo cual podría impactar el valor final de los impuestos a pagar.
¿Se puede fraccionar el pago?
La Agencia Tributaria puede permitirte pagar este impuesto en partes.
¿Cuándo prescribe?
Tienes 4 años para declarar y pagar este impuesto.
¿Cuánto se paga?
Se calcula restando el valor de adquisición de la vivienda heredada, según los tramos del 2024.
Base imponible del ahorro | Tipo marginal |
Hasta 6.000 euros | 19% |
Entre 6.000 y 50.000 euros | 21% |
Más de 50.000 euros | 23% |
Entre 200.000 y 300.000 | 27% |
A partir de 300.000 | 28% |
¿Existen exenciones?
Sí, en algunas situciones puedes estar exento de pagar algunos impuestos.
Sanciones
Las sanciones por no declarar o pagar pueden incluir multas e intereses de demora.
¿Dónde se paga?
Se paga en la Agencia Tributaria.
¿Quién lo paga?
El vendedor de la vivienda es quien debe declarar y pagar este impuesto.
